Podatek przy sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od zakupu

31 marca 2025 | Anna Grabowska

Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat podatkowych od jej nabycia wiąże się z koniecznością zapłaty 19% podatku dochodowego. Podatek ten liczony jest od dochodu, czyli różnicy między ceną sprzedaży a ceną zakupu, pomniejszonej o koszty związane z transakcją.

Jak obliczyć podatek w 2025 roku?

Od dochodu można odliczyć niektóre koszty, np.:

Prowizję pośrednika nieruchomości

Koszty notarialne i podatek PCC przy zakupie

Koszty remontu i modernizacji

Przykład obliczenia podatku:

• Zakup mieszkania: 400 000 zł

• Sprzedaż mieszkania: 550 000 zł

• Koszty notarialne, prowizja pośrednika, remont: 30 000 zł

• Dochód do opodatkowania: 120 000 zł (550 000 zł – 400 000 zł – 30 000 zł)

• Podatek do zapłaty: 22 800 zł (19% z 120 000 zł)

Jak uniknąć podatku?

1| Sprzedaż nieruchomości otrzymanej w spadku

Nowelizacja ustawy z 2019 r. pozwala uniknąć podatku, jeśli od nabycia przez spadkodawcę minęło 5 lat. Jeśli np. rodzic kupił mieszkanie w 2016 roku, a spadkobierca odziedziczył je w 2023 roku, to sprzedaż w 2025 roku będzie już zwolniona z podatku.

Jeśli jednak rodzic nabył nieruchomość w 2021 roku, to spadkobierca musi czekać do 2026 roku, by sprzedać ją bez podatku.

2| Ulga mieszkaniowa

Aby skorzystać ze zwolnienia, dochód ze sprzedaży należy przeznaczyć na cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży. Do takich celów zaliczają się:

Zakup mieszkania, domu, działki

Remont, rozbudowa nieruchomości

Spłata kredytu hipotecznego (od 2022 r.)

Uwaga! Od 2023 r. przepisy są bardziej restrykcyjne – środki muszą być wydane realnie na cele mieszkaniowe, a nie tylko zadeklarowane w PIT-39.

Gdzie zgłosić podatek od sprzedaży nieruchomości?

Jeśli sprzedasz nieruchomość przed upływem 5 lat podatkowych i nie skorzystasz z ulgi mieszkaniowej, musisz zgłosić dochód do Urzędu Skarbowego w swoim miejscu zamieszkania.

Jak zgłosić podatek?

Wypełnij formularz PIT-39

• Formularz PIT-39 służy do rozliczenia dochodu ze sprzedaży nieruchomości.

• Składasz go do 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży (np. jeśli sprzedaż była w 2024 r., PIT-39 składasz do 30 kwietnia 2025 r.).

• Można go złożyć:

• Elektronicznie – przez e-Urząd Skarbowy (https://www.podatki.gov.pl/)

• Osobiście – w swoim Urzędzie Skarbowym

• Pocztą – listem poleconym

Jeśli korzystasz z ulgi mieszkaniowej

• W PIT-39 wpisujesz, że planujesz skorzystać z ulgi.

• Masz 3 lata na wydanie środków na cele mieszkaniowe.

• Musisz udokumentować wydatki (np. faktury za zakup mieszkania, remont, spłatę kredytu).

Uwaga! Jeśli w ciągu 3 lat nie przeznaczysz środków na cele mieszkaniowe, będziesz musiał dopłacić podatek wraz z odsetkami.

Formularz Kontaktowy

Umów się z nami na spotkanie

Imię

Nazwisko

E-mail

Telefon

Wiadomość

Zaproponuj datę spotkania

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez firmę AG Nieruchomości sp. z o.o. dla celów związanych z działalnością pośrednictwa w obrocie nieruchomościami, jednocześnie potwierdzam, iż zostałem poinformowany o tym, iż będę posiadać dostęp do treści swoich danych do ich edycji lub usunięcia.

Administratorem danych osobowych zbieranych w serwisie internetowym pod adresem: https://ag-nieruchomosci.pl/ (dalej: Serwis) jest AG Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Gwiaździsta 20/5, 53-413 Wrocław, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000889033, posiadającej NIP: 8992895457.…

Jest ona również spełnieniem obowiązku informacyjnego wynikającego z: Art. 13 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych osobowych) (Dz. Urz. UE L119 z 4.05.2016, str. 1) (dalej RODO).

We wszelkich kwestiach dotyczących ochrony danych osobowych możesz się skontaktować z nami poprzez adres mailowy biuro@ag-nieruchomosci.pl, jak też przy pomocy formularza kontaktowego znajdującego się na naszej stronie internetowej.

II. Cel i zakres przetwarzania danych

Serwis wykorzystuje dane osobowe w następujących celach:
- - Obsługa zapytań przez formularz,
- - Prezentacja oferty lub informacji.

Administrator danych oświadcza, że przetwarza dane osobowe zgodnie z: (art. 6 ust. 1 lit. b RODO) – tj. przetwarzanie jest niezbędne do wykonania umowy, której stroną jest osoba, której dane dotyczą, lub do podjęcia działań na żądanie osoby, której dane dotyczą, przed zawarciem umowy; lub (art. 6 ust. 1 lit. a RODO) tj. na podstawie zgody właściciela danych w przypadku wykorzystania marketingowego. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach Administrator może przetwarzać dane osobowe Użytkowników ze względu na obowiązek prawny (art. 6 ust. 1 lit. c RODO) lub do celów wynikających z prawnie uzasadnionych interesów realizowanych przez Administratora lub przez stronę trzecią (art. 6 ust. 1 lit. f RODO).

Administrator danych przetwarza dane osobowe w celu realizacji usługi żądanej przez Użytkownika lub celu wskazanym w zgodzie. Administrator danych przetwarza dane wyłącznie w zakresie niezbędnym dla tych celów i przez okres niezbędny do realizacji usługi, lub do momentu cofnięcia zgody przez Użytkownika Serwisu.

Serwis realizuje funkcje pozyskiwania informacji o Użytkownikach i ich zachowaniach poprzez dobrowolnie wprowadzone w formularzach dane, które zostają wprowadzone do systemów Administratora, zapisywanie w urządzeniach końcowych plików cookie (tzw. „ciasteczka”) oraz zapisywanie technicznych logów na poziomie serwera www Administratora. Podczas korzystania z Serwisu zbieramy i gromadzimy informacje takie jak:

adres IP,

adres URL żądania,

nazwa domeny,

identyfikator urządzenia,

typ przeglądarki,

język przeglądarki,

data i godzina korzystania z Serwisu,

a także inne podobne informacje.

W przypadku używania wyspecjalizowanych funkcjonalności serwisu (np. formularz kontaktowy), za zgodą Użytkownika gromadzone i przetwarzane są ponadto następujące dane:

imię i nazwisko,

adres e-mail,

numer telefonu,

dane o zainteresowanej usłudze.

Zgoda na przetwarzanie wyrażana będzie bądź przez kontynuację z korzystania Serwisu po obejrzeniu stosownego komunikatu, bądź przez zaznaczenie opcji w polu typu „checkbox”.

W przypadkach wyrażenia dodatkowych zgód, będzie istniała możliwość przesyłania/przekazywania elektronicznej informacji handlowych na temat usług Serwisu.

Dane przetwarzane będą przez czas nieokreślony do momentu otrzymania żądania ich usunięcia wynikającego z praw Użytkownika.

III. Twoje prawa i dodatkowe informacje o sposobie wykorzystania danych

W związku z przetwarzaniem Użytkownikom przysługuje szereg uprawnień. Użytkownicy mogą z nich skorzystać, jak również uzyskać więcej wyjaśnień, kontaktując się z nami mailowo: biuro@ag-nieruchomosci.pl. Zwracając się, prosimy pamiętać o podaniu danych kontaktowych oraz preferowanej formy i czasu kontaktu, co usprawni odpowiedź na pytania i żądania. Zgodnie z przepisami prawa Administrator do miesiąca udziela osobie, która złożyła żądanie odpowiedzi na temat podjętych działań. Jeśli Administrator nie podejmie takich działań poinformuje o tym fakcie osobę składającą żądanie.

Przysługuje Ci:
- - prawo żądania od nas dostępu do swoich danych osobowych oraz prawo do ich sprostowania, usunięcia („prawo do bycia zapomnianym”);
- - prawo wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych osobowych na potrzeby marketingu bezpośredniego, które powoduje zaprzestanie przetwarzania przez nas Twoich danych w celach marketingu bezpośredniego;
- - prawo do wniesienia sprzeciwu z przyczyn związanych z Twoją szczególną sytuacją, jeśli Twoje dane osobowe przetwarzamy na podstawie prawnie uzasadnionego interesu. Jednakże będziemy dalej przetwarzać dane osobowe w niezbędnym zakresie, jeżeli po naszej stronie będzie istniał uzasadniony powód ku temu;
- - prawo do przenoszenia danych przetwarzanych w związku z wykonaniem usługi lub na podstawie Twojej zgody oraz prawo do ograniczenia przetwarzania danych;
- - jeżeli podstawą przetwarzania danych osobowych jest Twoja zgoda, posiadasz prawo do cofnięcia tej zgody w dowolnym momencie. Cofnięcie zgody nie wpływa jednak na zgodność z prawem przetwarzania przez nas Twoich danych osobowych, którego dokonaliśmy na podstawie zgody przed jej cofnięciem.

Aby wykonać swoje uprawnienie do cofnięcia zgody, możesz skorzystać z maila kontaktowego.

Na działania Administratora przysługuje skarga do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych, ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa.

W niektórych sytuacjach Administrator ma prawo przekazywać Twoje dane osobowe innym odbiorcom, jeśli będzie to niezbędne do wykonania zawartej z Tobą umowy lub do zrealizowania obowiązków ciążących na Administratorze. Dotyczy to takich grup odbiorców:

osoby upoważnione przez nas, pracownicy i współpracownicy, którzy muszą mieć dostęp do danych osobowych w celu wykonywania swoich obowiązków,

firma hostingowa,

firmy obsługująca mailingi,

firmy obsługująca komunikaty SMS,

firmy, z którymi Administrator współpracuje w zakresie marketingu własnego,

kurierzy,

ubezpieczyciele,

kancelarie prawne i windykatorzy,

banki,

operatorzy płatności,

organy publiczne.

Twoje dane osobowe przetwarzane przez Administratora nie dłużej, niż jest to konieczne do wykonania związanych z nimi czynności określonych osobnymi przepisami (np. o prowadzeniu rachunkowości). W odniesieniu do danych marketingowych dane nie będą przetwarzane dłużej niż przez 3 lata.

W stosunku do Ciebie mogą być podejmowane czynności polegające na zautomatyzowanym podejmowaniu decyzji, w tym profilowaniu w celu świadczenia usług w ramach zawartej umowy oraz w celu prowadzenia przez Administratora marketingu bezpośredniego.

Dane osobowe mogą być przekazywane do podmiotów z siedzibą w państwie trzecim EOG lub poza EOG w kraju zapewniającym na swoim terytorium odpowiedni poziom ochrony danych osobowych

IV. Istotne techniki marketingowe

Google Analytics: W naszych serwisach używamy narzędzia Google Analitycs dostarczanego przez Google Inc. („Google”) z siedzibą w USA. Jest to usługa webanalityczna, która jest wykonywana przez Google (Google jest tutaj procesorem) na naszą rzecz przy wykorzystaniu plików cookies. Informacje wytworzone przez pliki cookie na temat Twojego korzystania z Serwisu, których opis znajdziesz tu: https://policies.google.com/privacy?hl=pl, są przekazywane i zapisywane na serwerze Google w USA. Informujemy, że możesz zapobiec zapisywaniu danych, które zostały pozyskane przy pomocy cookie oraz danych (w tym również adres IP) związanych z korzystaniem ze strony internetowej przez Google, jak również zapobiec przetwarzaniu takich danych przez Google poprzez pobranie i zainstalowanie dostępnej pod następującym linkiem wtyczki przeglądarki: https://tools.google.com/dlpage/gaoptout?hl=pl.

Operator stosuje techniki remarketingowe, pozwalające na dopasowanie przekazów reklamowych do zachowania użytkownika na stronie, co może dawać złudzenie, że dane osobowe użytkownika są wykorzystywane do jego śledzenia, jednak w praktyce nie dochodzi do przekazania żadnych danych osobowych od Operatora do operatorom reklam. Technologicznym warunkiem takich działań jest włączona obsługa plików cookie.

Piksel Meta: Do mierzenia skuteczności reklamowania naszego Serwisu za pośrednictwem platformy Facebook oraz optymalizacji pojawiających się tam naszych reklam korzystamy z Piksela Meta. Jest to narzędzie, które pomaga nam mierzyć skuteczność reklam na podstawie analizy działań podejmowanych przez użytkowników w naszego Serwisu. Dane z piksela wykorzystujemy w poniższym zakresie:

emisja reklam wśród właściwej grupy odbiorców,

tworzenie grup odbiorców reklam,

analizowanie tego, co zdarzyło się w wyniku kliknięcia w reklamę,

używania innych narzędzi reklamowych Facebooka.

Informacje o danych zbieranych przez naszego partnera znajdziesz tutaj: https://www.facebook.com/business/gdpr#faqs, w zakładce „Jakie dane gromadzi piksel?”.

V. Informacja o plikach cookies

Serwis korzysta z plików cookies.

Pliki cookies (tzw. „ciasteczka”) stanowią dane informatyczne, w szczególności pliki tekstowe, które przechowywane są w urządzeniu końcowym Użytkownika Serwisu i przeznaczone są do korzystania ze stron internetowych Serwisu. Cookies zazwyczaj zawierają nazwę strony internetowej, z której pochodzą, czas przechowywania ich na urządzeniu końcowym oraz unikalny numer.

Podmiotem zamieszczającym na urządzeniu końcowym Użytkownika Serwisu pliki cookies oraz uzyskującym do nich dostęp jest operator Serwisu.

Pliki cookies wykorzystywane są w następujących celach:

utrzymanie sesji użytkownika Serwisu (po zalogowaniu), dzięki której użytkownik nie musi na każdej podstronie Serwisu ponownie wpisywać loginu i hasła;

realizacji celów określonych powyżej w części „Istotne techniki marketingowe”;

W ramach Serwisu stosowane są dwa zasadnicze rodzaje plików cookies: „sesyjne” (session cookies) oraz „stałe” (persistent cookies). Cookies „sesyjne” są plikami tymczasowymi, które przechowywane są w urządzeniu końcowym Użytkownika do czasu wylogowania, opuszczenia strony internetowej lub wyłączenia oprogramowania (przeglądarki internetowej). „Stałe” pliki cookies przechowywane są w urządzeniu końcowym Użytkownika przez czas określony w parametrach plików cookies lub do czasu ich usunięcia przez Użytkownika.

Oprogramowanie do przeglądania stron internetowych (przeglądarka internetowa) zazwyczaj domyślnie dopuszcza przechowywanie plików cookies w urządzeniu końcowym Użytkownika. Użytkownicy Serwisu mogą dokonać zmiany ustawień w tym zakresie. Przeglądarka internetowa umożliwia usunięcie plików cookies. Możliwe jest także automatyczne blokowanie plików cookies Szczegółowe informacje na ten temat zawiera pomoc lub dokumentacja przeglądarki internetowej.

Ograniczenia stosowania plików cookies mogą wpłynąć na niektóre funkcjonalności dostępne na stronach internetowych Serwisu.

Pliki cookies zamieszczane w urządzeniu końcowym Użytkownika Serwisu wykorzystywane mogą być również przez współpracujące z operatorem Serwisu podmioty, w szczególności dotyczy to firm: Google (Google Inc. z siedzibą w USA), Facebook (Facebook Inc. z siedzibą w USA), Twitter (Twitter Inc. z siedzibą w USA).

VI. Odpowiedzialność

Korzystanie z Serwisu nie nakłada na Użytkownika obowiązku podawania danych. Niemniej blokowanie dostępu do takich elementów jak cookies może skutkować nieprawidłowym działaniem Serwisu.

W przypadku chęci korzystania z Systemu rezerwacyjnego Użytkownik ma obowiązek podania numeru telefonu (a w rzadkich przypadkach również imienia) celem identyfikacji opisanej w punkcie II.

Administrator oświadcza, że dysponuje odpowiednimi środkami technicznymi i organizacyjnymi zabezpieczającymi dane osobowe przed ich udostępnieniem osobom nieupoważnionym, zabraniem przez osobę nieuprawnioną, przetwarzaniem z naruszeniem przepisów prawa oraz uszkodzeniem, zniszczeniem lub nieuzasadnioną modyfikacją zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

W przypadku naruszenia przez którąkolwiek ze Stron zasad przetwarzania danych osobowych, jakie określono w Umowie, Ustawie lub odpowiednich aktach wykonawczych i poniesienia w związku z tym przez drugą Stronę jakiejkolwiek szkody, Strona winna naruszenia, jest zobowiązana do pokrycia szkody poniesionej przez drugą stronę, przy czym Strony ograniczają odpowiedzialność do tzw. szkody rzeczywistej („damnum emergens”) i wyłączają odpowiedzialność za tzw. utracone korzyści („lucrum cessans”).

VII. Zmiany Polityki prywatności

Administrator Serwisu zastrzega sobie prawo zmiany powyższej polityki prywatności w każdej chwili i miejscu, jednocześnie zobowiązując się do niezwłocznego opublikowania nowej polityki prywatności na stronach Serwisu i poinformowania o tym fakcie wszystkich zarejestrowanych Użytkowników.

Administrator danych zastrzega sobie prawo do wprowadzania zmian, wycofania lub modyfikacji funkcji lub właściwości stron internetowych Serwisu, a także zaprzestania działalności, przeniesienia praw do Serwisu oraz dokonania wszelkich czynności prawnych dozwolonych przez obowiązujące przepisy prawa.